Cómo declarar la venta de una vivienda en la declaración de la renta
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En la compra y venta de pisos hay que asumir diversos gastos y el pago de algunos impuestos, entre ellos, el IRPF. ¿Por qué? La venta de un inmueble tiene la consideración de una ganancia o pérdida patrimonial, dependiendo de si se obtienen o no beneficios por la operación, por lo que es importante saber cómo declarar la venta de una vivienda en la declaración de este año (independientemente de si se hace por una agencia inmobiliaria o como particular).

Este impuesto se aplicará siempre que se cierre la venta de una vivienda por un precio superior al de adquisición, ya que en caso contrario, no se generará ninguna renta y no se tendrá que pagar el impuesto del IRPF.

Hoy resolvemos todas las dudas para realizar la declaración de la renta detalladamente si has cerrado la venta de una vivienda en el último año.

Pasos para calcular el importe de IRPF por la venta de una vivienda

En la declaración de la renta habrá que declarar la ganancia patrimonial que se obtenga por la venta de una casa. Para obtener esa ganancia real, se calcula la diferencia entre el valor de venta de la vivienda y el valor por el que se adquirió al que multiplicamos un coeficiente de actualización, el cual varía según el año en el que se compró la vivienda y que viene fijado por la propia Agencia Tributaria. Aquí puedes ver la fórmula que puedes seguir para el cálculo de la ganancia patrimonial:

  • Calculo ganancia patrimonial - cómo declarar la venta de una vivienda en la declaración del IRPF
  • Coeficiente de actualización para la declaración de la venta de una vivienda

 

A partir de la reforma fiscal que se aprobó en 2015 aquellos inmuebles adquiridos a partir del 2015 no se les aplicará el coeficiente de actualización en el cálculo de la plusvalía.

Cálculo de la tributación de las ganancias patrimoniales por la venta de inmuebles

Para este ejercicio 2017, la tipos impositivos de las ganancias patrimoniales por la venta de inmuebles se realizaría por los siguientes tramos:

Hasta 6.000 € de ganancia patrimonial: 19 %

De 6.001 € hasta 50.000 €: 21 %

Más de 50.001 € de ganancia: 23 %

Vamos a reflejar el cálculo de una tributación en el siguiente ejemplo:

Si nuestra ganancia patrimonial definida por la fórmula tiene un valor de 60.000 euros, el pago directo en renta a Hacienda sería:

Primeros 6.000 €: 6.000 € x 0,19%= 1.140 euros

Desde 6.001 € – 50.000 € = 43.999 ; 43.999 € x 0,21%= 9.239,79 euros

Más de 50.001 €: 60.000 € – 50.001 = 9.999 € ; 9.999 € x 0,23% = 2.299, 77 euros

En total la venta de un inmueble en 2017 con una ganancia patrimonial de 60.000 euros nos costaría la suma de:

1.140 € + 9.239,79 € + 2.299, 77 € = 12.679, 56 € pago total a la agencia tributaria

Exenciones a la tributación de las ganancias patrimoniales de una vivienda

Además, existen varias situaciones en las que la venta de una vivienda está exenta de tributación. Aquí le detallamos cada caso:

  • Exención por la transmisión de su vivienda habitual por mayores de 65 años: Tampoco tendrán que tributar por las ganancias obtenidas de la transmisión de vivienda habitual, vayan a reinvertir o no lo ganado.
  • Exención por reinversión en vivienda habitual: Cuando el importe de la venta se destina a la adquisición de otra vivienda se aplicaría esta exención. Sin embargo, este caso debe cumplir varios requisitos:
    • La vivienda vendida debe ser el hogar habitual del vendedor.
    • La reinversión deberá efectuarse en un período no superior a dos años desde la fecha de transmisión.
    • En caso de destinarse el importe de la venta de forma parcial a otra vivienda, el resto deberá tributar con la normalidad al IRPF.
  • Exención por dación en pago o ejecución hipotecaria de vivienda habitual: Este caso ha ganado popularidad a partir de la crisis inmobiliaria, aplicable a las personas que han perdido su vivienda habitual por no poder pagar la hipoteca, en esta situación no tendrán que pagar ni Plusvalía Municipal ni tampoco el Impuesto de la Renta en el caso de que se obtenga una ganancia.

La compraventa de viviendas siempre genera muchas dudas sobre los gastos y tasas que genera, por eso es muy importante tener claro los impuestos que genera la operación para vender una propiedad.  En CRISTINA CALLAGHAN estamos de principio a fin con usted en el proceso de venta, si está pensando en vender un inmueble trabajar con un equipo con amplia experiencia le aportará rigurosidad en cada parte del proceso. ¿Quiere más información? Estamos aquí para ayudarle.


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